新華社北京4月24日電(記者劉羽佳、劉慧)記者24日從中國證監(jiān)會獲悉，為深入推進(jìn)和持續(xù)鞏固打擊和防范上市公司財(cái)務(wù)造假工作成效，證監(jiān)會近日部署了2026年打擊和防范上市公司財(cái)務(wù)造假專項(xiàng)行動。

　　據(jù)了解，證監(jiān)會自2024年新“國九條”發(fā)布以來，已先后組織兩輪打擊和防范上市公司財(cái)務(wù)造假專項(xiàng)行動。本次專項(xiàng)行動更加突出早發(fā)現(xiàn)、強(qiáng)防范、優(yōu)機(jī)制三項(xiàng)目標(biāo)，一體推進(jìn)發(fā)現(xiàn)、懲處、退市、投保有機(jī)銜接，聚焦四方面重點(diǎn)任務(wù)。

　　圍繞進(jìn)一步嚴(yán)密監(jiān)管發(fā)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)，本次專項(xiàng)行動將優(yōu)化分類監(jiān)管，加強(qiáng)預(yù)警信號常態(tài)化監(jiān)測排查。強(qiáng)化監(jiān)管大數(shù)據(jù)倉庫信息查詢，強(qiáng)化財(cái)務(wù)舞弊監(jiān)管AI大模型應(yīng)用。加快建設(shè)財(cái)務(wù)舞弊非現(xiàn)場監(jiān)測和發(fā)現(xiàn)中心，加快建設(shè)第三方配合造假監(jiān)測中心。

　　圍繞進(jìn)一步落實(shí)嚴(yán)懲重罰要求，專項(xiàng)行動將堅(jiān)決落實(shí)造假退市、占用償還、退市不免責(zé)的監(jiān)管要求。堅(jiān)決向公安機(jī)關(guān)移送一批涉嫌欺詐發(fā)行、違規(guī)披露、背信損害上市公司利益的案件線索。

　　圍繞進(jìn)一步構(gòu)筑公司和中介把關(guān)兩道防線，專項(xiàng)行動將切實(shí)約束控股股東、實(shí)際控制人行為。壓實(shí)董事會秘書、獨(dú)立董事和審計(jì)委員會職責(zé)。鼓勵保薦、審計(jì)等中介機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員積極“吹哨”，對于在發(fā)現(xiàn)造假行為時(shí)主動報(bào)告的，依法從輕或減輕處罰。

　　圍繞進(jìn)一步完善綜合懲防長效機(jī)制，專項(xiàng)行動將在全力推進(jìn)基礎(chǔ)制度建設(shè)的同時(shí)，優(yōu)化上市公司監(jiān)管執(zhí)法信息統(tǒng)籌發(fā)布，提升執(zhí)法威懾效果；大力推進(jìn)貫通式一體化執(zhí)法，提升發(fā)現(xiàn)查處效率。進(jìn)一步發(fā)揮投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)示范引導(dǎo)作用。完善第三方配合造假問題線索移送機(jī)制，加大跨部門信息共享與數(shù)據(jù)交互。

　　據(jù)了解，此前兩輪專項(xiàng)行動重點(diǎn)針對空轉(zhuǎn)走單虛假貿(mào)易、濫用總額法夸大營收、調(diào)節(jié)收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)粉飾業(yè)績等突出問題，累計(jì)查辦各類財(cái)務(wù)造假案件線索263起(含大股東侵占上市公司資金)，已正式作出行政處罰決定107起(罰沒款合計(jì)33億余元)。